Qu’est-ce que la balance comptable (aussi appelée “balance générale”) ? En tant que professionnel libéral de la santé, vous avez certainement déjà entendu ce terme de la bouche de votre comptable. Si vous êtes adhérent d’une AGA, la balance comptable doit même obligatoirement leur être télétransmise avec votre 2035.
Alors pourquoi ne pas mettre ce document en lumière aujourd’hui ? Que vous le connaissiez ou non, je suis sûre que cet article vous sera utile !
Let’s go !
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1. C’est quoi une balance comptable ?
💡 Bref rappel : Un professionnel libéral de la santé, inscrit au régime BNC de la déclaration contrôlée, a l’obligation de tenir sa comptabilité (de trésorerie) et par conséquent, a la possibilité d’éditer une balance comptable, via son logiciel comptable. Celui qui est au régime MICRO BNC, quant à lui, n’a l’obligation “que” de tenir la comptabilité de ses recettes. Par conséquent, sa balance comptable sera incomplète (et donc inutile ✖️), car il manquera l’inscription de ses dépenses.
Sans verbiage de comptable, je pourrais vous définir la balance comptable ainsi :
- Il s’agit tout d’abord d’un document, sous forme de tableau (imprimable ou téléchargeable au format PDF),
- Ce document synthétique donne un aperçu de votre comptabilité (il contient en général entre 1 et 3 pages),
- Il concerne généralement l’année civile complète,
- Il indique l’ensemble des comptes (= des postes comptables) que vous avez utilisé dans votre comptabilité, pour la période définie,
- Pour chacun de ces comptes, il indique le solde (débiteur ou créditeur),
- Il se complète automatiquement grâce à votre logiciel comptable (⚠️ pour ceux qui travaillent encore avec une comptabilité papier, il se fera alors manuellement… 😭)
Visuellement, voilà à quoi ressemble une balance comptable (j’ai créé cet exemple de toute pièce !) :
(Utilisation du logiciel INDY → Mon avis complet sur ce logiciel)
2. Comment déchiffrer la balance comptable ?
Voyons comment lire ce tableau :
- 1) Colonne “Compte” : Elle correspond aux numéros de comptes que vous avez utilisés pour enregistrer vos dépenses et vos recettes. (codification réglementée selon le plan comptable général)
- 2) Colonne “2035” : Elle est facultative. Tous les logiciels ne la font pas apparaître. Elle indique à quelle ligne de votre 2035, va s’incrémenter ce poste comptable.
- 3) Colonne “Intitulé” : Il s’agit simplement du libellé du poste/compte comptable correspondant.
- 4) Colonne “Débit” : Elle correspond au montant total au débit du poste correspondant.
De manière générale, pour une comptabilité de trésorerie (BNC/déclaration contrôlée), les montants pourraient correspondre à vos paiements, l’argent qui sort de votre trésorerie :
(⚠️ Hors comptes de contrepartie “Banque” ou “Caisse” et les “A-Nouveaux”)
- 5) Colonne “Crédit” : Elle correspond au montant total au crédit du poste correspondant.
À l’inverse, les montants inscrits dans la colonne crédit peuvent être assimilés à des encaissements, c’est-à-dire de l’argent qui entre sur votre compte en banque :
(⚠️ Hors comptes de contrepartie “Banque” ou “Caisse” et les “A-Nouveaux”)
- 6) Colonne “Solde” : Elle correspond au solde (débiteur ou créditeur) du compte concerné.
Cela correspond simplement à la différence entre la colonne “Débit” et la colonne “Crédit” :
Un autre exemple :
💡 C’est toujours le solde qui va s’afficher sur votre déclaration 2035.
3. Quelle est l’utilité de la balance générale ?
La balance générale est super utile car c’est le document grâce auquel vous pouvez tout de suite constater l’irrégularité d’un poste comptable.
Par exemple :
- Le poste URSSAF qui a un solde créditeur (Crédit > Débit) : c’est-à-dire que vous avez reçu + de remboursement que ce que vous avez payé… (Bizarre, venant de l’URSSAF, non ? 😂). Cela peut aussi indiquer une possible erreur dans la réintégration de la CSG !
- Le poste “Salaire” mouvementé et le poste “prélèvements personnels” qui ne l’est pas : Cela peut signifier que l’argent que vous vous allouez chaque mois, a été comptabilisé dans le mauvais compte comptable (⚠️ Énoooorme incidence fiscale pour cet exemple. Erreur vue de nombreuses fois !)
La balance comptable est le premier document à vérifier. Dès qu’un poste vous paraît suspect (solde incohérent, montant trop élevé, montant trop faible, etc.), vous pouvez d’ores et déjà visualiser ce que vous avez comptabilisé dans ce compte, grâce notamment à l’édition du grand-livre (je vous en reparle dans un prochain article ! 😉)
4. Éditer sa balance comptable
Sur le logiciel INDY, vous pouvez télécharger votre balance comptable de cette manière :
Au choix, vous pouvez la télécharger au format PDF ou simplement la visualiser. Très facile d’accès !
